Основные этапы процесса кредитования

- коэффициент оборачиваемости основных средств;

- коэффициент оборачиваемости активов.

Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источников) – рассчитываются в отношении активов, собственного капитала, уставного капитала, и т.д.

Коэффициенты прибыльности:

- коэффициенты доходности;

- коэффициенты рентабельности;

- коэффициенты прибыльности акций.

Коэффициенты обслуживания долгов – рассчитываются в виде отношения общей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.

Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оценкой финансового состояния заемщика на основе:

- анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступлениями и расходами клиента за определенный период);

- анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фондов клиента может не завершиться достаточно эффективно).

Проблема вторая – какие значения коэффициентов считать «нормативными» или «критическими». На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится. В наших условиях реализовать такую рекомендацию трудно, если не невозможно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из-за постоянного изменения «правил игры» (налоговое законодательство, и другие нормативные акты). Еще сложнее сравнивать показатели анализируемого предприятия с «нормативными», поскольку таковых просто нет. В российском финансовом анализе возможность использования среднеотраслевых показателей в качестве нормативов декларируется, но ни один государственный орган не проводит подобных расчетов. В нормативных документах Банка России так же не определяется порядок проведения финансового анализа.

3.Кредитный мониторинг

После заключения кредитного договора и получения ссуды организация – заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находится под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

Кредитный инспектор регулярно (ежемесячно) следит за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:

- ежемесячно по счетам в банке;

- ежеквартально по счетам заемщика в других банках.

В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.

В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание обращается на следующее:

- снижение объема продаж;

- снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;

- резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;

- рост убытков или снижение прибыли;

- рост отношения заемные средства \ оборотные активы;

Статьи по теме:

Нормативно-правовое регулирование страхования вкладов
Правовой основой страхования вкладов выступают в настоящее время положения ст.13, 38 и 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1, нормы гражданского законодательства, а также Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в бан ...

Принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики
Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов [14 с.115]. Эти принципы следующие: 1. Возвратность кредита. Этот принцип выр ...

Услуги и продукты ОАО «Альфа-Банк», предоставляемые для клиентов физических лиц
Альфа-банк осуществляет все виды основных банковских операций, помогая клиентам лучше ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивая удобство банковского обслуживания. Таблица 1. Продукты Альфа-Банка для физических лиц. Продукты Альфа-Банка для физических лиц Основ ...