- коэффициент оборачиваемости основных средств;
- коэффициент оборачиваемости активов.
Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источников) – рассчитываются в отношении активов, собственного капитала, уставного капитала, и т.д.
Коэффициенты прибыльности:
- коэффициенты доходности;
- коэффициенты рентабельности;
- коэффициенты прибыльности акций.
Коэффициенты обслуживания долгов – рассчитываются в виде отношения общей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.
Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оценкой финансового состояния заемщика на основе:
- анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступлениями и расходами клиента за определенный период);
- анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фондов клиента может не завершиться достаточно эффективно).
Проблема вторая – какие значения коэффициентов считать «нормативными» или «критическими». На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится. В наших условиях реализовать такую рекомендацию трудно, если не невозможно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из-за постоянного изменения «правил игры» (налоговое законодательство, и другие нормативные акты). Еще сложнее сравнивать показатели анализируемого предприятия с «нормативными», поскольку таковых просто нет. В российском финансовом анализе возможность использования среднеотраслевых показателей в качестве нормативов декларируется, но ни один государственный орган не проводит подобных расчетов. В нормативных документах Банка России так же не определяется порядок проведения финансового анализа.
3.Кредитный мониторинг
После заключения кредитного договора и получения ссуды организация – заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находится под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.
Кредитный инспектор регулярно (ежемесячно) следит за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:
- ежемесячно по счетам в банке;
- ежеквартально по счетам заемщика в других банках.
В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.
В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание обращается на следующее:
- снижение объема продаж;
- снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;
- резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;
- рост убытков или снижение прибыли;
- рост отношения заемные средства \ оборотные активы;
Статьи по теме:
Методы управления кредитным риском
Одним из основных элементов организации системы кредитования, является деятельность, связанная с выявлением и минимизацией банковских рисков. Тема рисков заслуживает отдельного исследования. В рамках данной работы, выделим кредитный риск и основные методы управления им. Риск как элемент хозяйственн ...
Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности
заемщика
Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике банков США применяются “ Правила шести “Си”, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си” таблица 30. 1. ...
Общие положения о договоре страхования
По договору страхования одна сторона (страхователь) вносит другой стороне (страховщику) обусловленную договором плату (страховую премию), а страховщик обязуется при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) выплатить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен д ...