Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Оборотные активы компании в сумме 13 4401 тысяч рублей представлены:

- запасами в сумме 70 573 тысяч рублей (доля в оборотных активах 52,5%). По статье «Запасы» отражены запасы товаров. Товарные остатки могут представлять собой фармацевтические, медицинские товары и сопутствующие товары (средства гигиены, косметические товары, биодобавки и т.д.);

- краткосрочной дебиторской задолженностью в сумме 61 274 тысяч рублей (45,6%);

- краткосрочные финансовые вложения в сумме 296 тысяч рублей (0,2%) представлены ссудами выданными, например, сотрудникам организации;

- остатки денежных средств ООО «Аптекарь» в анализируемом периоде (1 год) незначительны и составляют на 01.01.09 - 2 162 тысяч рублей (доля в валюте баланса 1,2%).

Пассив баланса на последнюю отчетную дату – 01.01.2009 года на 6,0% сформирован за счет собственных средств и на 94% - за счет привлеченных.

Собственные средства в сумме 10 802 тысяч рублей представлены:

уставным капиталом в сумме 444 тысяч рублей (4,1%);

добавочным капиталом в сумме 31 тысяч рублей (0,3%);

резервным капиталом в сумме 67 тысяч рублей (0,6%).

Резервный капитал формируется по решению учредителей на случай непредвиденных расходов и убытков.

Резервный фонд и фонды социальной сферы формируются за счет чистой прибыли Общества ежегодно при наличии прибыли на общем собрании участников Общества после утверждения годового баланса.

По результатам 2007 г. чистая прибыль ООО «Аптекарь» в размере 565 тысяч рублей может быть направлена в фонд социальной сферы, который может использоваться на приобретение основных фондов, капитальное строительство, поощрение сотрудников, благотворительную помощь.

Привлеченные средства в сумме 170 589 тыс. руб. представлены:

краткосрочной кредиторской задолженностью в сумме 64 059 тысяч рублей (37,5%);

краткосрочными кредитами и займами в сумме 106 530 тысяч рублей (62,4%);

долгосрочными обязательствами в сумме 82 тысяч рублей (отложенные налоговые обязательства).

Анализ данных отчета о прибылях и убытках потенциального заемщика. Отчет о прибылях и убытках ООО «Аптекарь» представлен в приложение Е. Выручка ООО «Аптекарь» за 2008 г. составила 410 445 тысяч рублей или 34 203 тысяч рублей среднемесячно. Деятельность компании практически не подвержена фактору сезонности, за исключением некоторого летнего спада. Незначительные снижения объема выручки в первом квартале, возможно, связаны с длительными новогодними праздниками.

Доля себестоимости в выручке колеблется незначительно от 81 до 84%.

За 2008 г. чистая прибыль составила 890 тысяч рублей. Получаемая ООО «Аптекарь» прибыль реинвестируется в деятельность, формируя собственные источники оборотных средств.

Чистые активы ООО «Аптекарь». Одной из важнейших характеристик имущественного положения потенциального заемщика является величина чистых активов, т.е. активов, не обремененных обязательствами, которая в АКБ «МБРР» (ОАО) определяется по утвержденной методике (таблица 4.1).

Таблица 4.1 - Методика расчета чистых активов представлена

Статьи по теме:

Анализ деятельности Кредитного регистра в РБ
Белорусское кредитное бюро (Кредитный регистр) создано при Национальном банке РБ и является единственным кредитным бюро в стране [6]. В нем собраны сведения о клиентах, которые брали кредиты, начиная с 2000 г. Бюро кредитных историй создано на базе Специализированного управления Национального банка ...

Сущность кредита и его принципы
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий. В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. ...

Сущность и структура золотовалютных резервов
Если следовать формальному определению, золотовалютные резервы — это официальные запасы золота и иностранной валюты центральных банков и казначейств. Однако резервы не хранятся в виде банкнот и золотых слитков «на складе», так как это не только малоэффективно, но и рискованно. Для того чтобы сохран ...