Основные направления кредитной политики ОАО «Банк Москвы»

– четкую формализованную процедуру связи и координации действий между кредитным менеджментом банка, отделом финансовой отчетности, внутренними аудиторами, высшим менеджментом, советом директоров и другими вовлеченными в процесс оценки и измерения кредитного риска органами.

Согласно принципу 4 принятая банком методология оценки обесценения кредитов должна:

– включать в себя письменные политики и процедуры системы контроля кредитного риска, выраженные в виде методологии, в том числе обязанности и ответственность совета директоров банка и высшего менеджмента;

– включать в себя проводимый на регулярной основе детализированный анализ качества кредитного портфеля;

– идентифицировать оценку кредитов, проводимую на индивидуальной основе, и сегменты с целью разделения портфеля на группы кредитов со схожими характеристиками уровня кредитного риска для анализа на коллективной основе;

– идентифицировать при сравнении индивидуально оцениваемых кредитов, как определялась и оценивалась их стоимость, включая процедуры, описывающие применимые техники сравнительной оценки и выполняемые действия по определению той техники, которая наилучшим образом применима в данной ситуации;

– раскрывать методы, используемые для определения, каким образом и при каких условиях кредиты, оцениваемые в индивидуальном порядке, но не подлежащие индивидуальному сравнению, должны быть сгруппированы с другими кредитами (исключая оцениваемые и сравниваемые в индивидуальном порядке кредиты) по схожим характеристикам кредитного риска (таким, как тип кредита, длительность и собственно кредитный риск) для коллективной сравнительной оценки;

– базироваться на текущих и ретроспективных данных, мотивированных суждениях менеджмента банка о качестве кредитного портфеля и принимать во внимание все известные внутренние и внешние факторы, которые могут оказать влияние на кредитование (такие, как индустриальные, географические, экономические и политические факторы);

– раскрывать, как определяются проценты потерь (в том числе применение исторических методов определения процентов потерь для оценки влияния внешних факторов) и какие факторы применяются для установления временных рамок (обзорного периода), в которых потери оцениваются на основании ретроспективных данных;

– позволять оценить текущую ликвидационную стоимость кредитов (где это применимо);

– раскрывать политику и процедуры, применяемые банком при торговле кредитами и взаимозачете кредитных требований;

– предполагать, что анализ, оценка, обзоры и другие предусмотренные методологией функции выполняются компетентным и хорошо обученным персоналом и документируются в письменной форме с ясными объяснениями, подтвержденными аналитическими материалами;

– включать системный и логический метод соотнесения оценки потерь и фактов формирования резервов в бухгалтерском балансе с учетом требований применяемой системы бухгалтерского учета (в том числе МСФО) и относящихся к вопросу резервирования пруденциальных требований;

– раскрывать методы, используемые при построении моделей, применяемых как для оценки и измерения кредитного риска, так и в инструментарии менеджмента кредитного риска (в том числе стресс-тестирование, бэк-тест и т.п.).

Согласно принципу 6 оценка и измерение кредитного риска не могут осуществляться исключительно с помощью формальных моделей, жестких правил и (или) формул. Банк должен выделить те аспекты теста кредитного портфеля на обесценение, которые обязательно содержат мотивированные суждения, подготавливаемые уполномоченными работниками банка. В целом все обоснованные субъективные суждения могут быть разделены на две группы:

– связанные с применением кредитной истории и других ретроспективных данных при оценке кредитного риска;

– связанные с изменением внешних факторов, влияние которых на качество кредитного портфеля очевидно, но не может быть оценено формальными методами (изменение руководства заемщиков, политической, экономической или социальной обстановки в регионе и др.).

Крайне важным аспектом, который отражается в различных принципах, изложенных в документе комитета, является качество информации, используемой для принятия решений об обесценении кредитов. Комитет обращает, в первую очередь, внимание на достоверность, полноту и адекватность информации.

Принципы второй категории описывают требования по оценке кредитного риска надзорными органами банка. Данные требования представляют собой перечень вопросов, связанных с оценкой системы управления кредитным риском в банке и подлежащих контролю надзорными органами. Иными словами, принципы 8 – 10 есть указание на проверку выполнения банком принципов 1 – 7.

Для российских банков чреват выпуск комитетом соглашения SCRAVLтем, что:

Во-первых, большинству российских банков (в том числе и ОАО «БАНК МОСКВЫ»), скорее всего, придется кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа «минимального выполнения требований Положения №254-П» и приняв принцип «объективного подхода к оценке кредитного риска». То есть если ранее банк стремился не навредить себе неисполнением пруденциальных требований ЦБ РФ, то теперь банку потребуется учесть не только пруденциальные требования (это само собой разумеется), но и рекомендации, подходящие под уровень кредитных операций, осуществляемых банком.

Статьи по теме:

Анализ формирования кредитного потенциала в ЗАО ВТБ-24 за счет собственных средств
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера соб ...

Общее и специальное банковское законодательство. Виды актов Национального банка
В качестве общих законов применительно к банковской деятельности следует рассматривать Гражданский кодекс Республики Беларусь, Уголовный кодекс Республики Беларусь, Трудовой кодекс Республики Беларусь, Налоговый кодекс Республики Беларусь, Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушен ...

Экономическая эффективность внедрения и использования систем электронных расчетов
За счет использования электронных систем расчетов и банк и клиент, должны получить определенную выгоду, в том числе и экономическую. В противном случае не было бы смысла заниматься кому бы то ни было этими проблемами вообще. В данном подразделе речь пойдет об экономической выгоде, которую должен по ...