Кредит как экономическая категория

В формах кредита непосредственно проявляется единая сущность кредита. Важно отметить, что он не существует вне многообразия форм. Изучая кредит, всегда следует помнить о внутреннем единстве форм. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким признакам, к которым относят:

1) категории кредитора и заемщика;

2) срок предоставления;

3) форму, в которой предоставляется конкретный кредит.

В качестве основополагающего признака (критерия) классификации кредита следует рассматривать его материальную форму. К первичным формам кредита относят: а) товарную, б) денежную и в) смешанную

Товарная форма – наиболее простая форма кредита. Для нее характерно предоставление кредитором вещей, определяемых родовыми признаками на условиях встречной передачи равного количества других вещей того же рода и качества.

На основе товарной формы кредита получила всестороннее развитие его денежная форма. В современном хозяйстве она стала преобладающей. С самого момента появления ей была уготована особая роль, так как деньги представляют собой абсолютно ликвидный и легко заменимый актив.

Наряду с указанными формами существует смешанная форма кредита, которая совмещает в себе ряд свойств первых двух. Действительно, кредит может предоставляться как путем передачи товара, что характерно для товарной формы, так и путем передачи денег, что свойственно его денежной форме. При этом погашение будет осуществляться в обратном порядке – деньгами или товарами. Этот обратный порядок свидетельствует о связи данной формы кредита с обменом.

В зависимости от того, кто является кредитором в сделке, выделяют следующие основные формы кредита: 1) межфирменный (хозяйственный); 2) банковский; 3) гражданский (межличностный); 4) государственный; 5) международный; 6) потребительский.

В пределах указанных основных форм следует различать отдельные разновидности (виды) кредитов. Вид кредита – это более детальная характеристика основной формы кредита за счет выделения дополнительных признаков. В основу детальной классификации положены принципы кредитования, поэтому многие конкретные виды кредитов отражают специфику движения кредита, т.е. характеризуют отдельные стороны организации кредитного процесса.

Межфирменный кредит. Этот вид кредита используется в денежной форме и форме коммерческого кредита. В денежной форме кредиты между фирмами получили распространение за рубежом в условиях проведения центральными банками ограничительной кредитной политики. Однако наибольшее распространение в межфирменных отношениях получила коммерческая форма кредита. Коммерческий кредит предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары. Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом расширения сбыта продукции в оптовом звене. Продажа товаров в кредит стала обычным способом их реализации промышленными компаниями, она становится важным орудием конкуренции за счет дополнительного привлечения клиентов. Основной причиной широкого использования этой формы кредита является расширение и укрепление экономических связей между хозяйствующими субъектами.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности (вида) коммерческого кредита: 1) кредит с фиксированным сроком погашения; 2) кредит с уплатой цены лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров (консигнация); 3) кредитование по открытому счету.

Статьи по теме:

Современное понятие кредита
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кре ...

Участники кредитных операций
Наиболее полной представляется пятиэлементная система формирования финансовых ресурсов предприятий, представленная на рисунке 2.1: самофинансирование, прямое формирование финансовых ресурсов через механизмы рынка капитала, банковское кредитование, бюджетное формирование финансовых ресурсов и взаимн ...

Виды и показатели кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком
Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный п ...