Проведение оплаты по резервным аккредитивам.
При получении в банк-эмитент требования платежа (и других документов) по резервному аккредитиву работник банка проверяет их соответствие по внешним признакам условиям резервного аккредитива. Работник должен также удостовериться в том, что поступившие от банка-корреспондента дебетовое авизо или требование о возмещении выплаченных по резервному аккредитиву сумм не противоречит рамбурсным инструкциям банка. Если рамбурсирующий банк не выплатит по первому требованию банка, совершающего платеж по аккредитиву, соответствующее возмещение, и в связи с этим банк вынужден будет выплатить банку, совершившему платеж, проценты за задержку платежа. Банк вправе выставить рамбурсирующему банку требование о возмещении понесенных им расходов.
По резервным аккредитивам, предусматривающим конверсию валют в момент платежа или в соответствии с рамбурсными инструкциями банка, работник банка проверяет правильность примененного банком-корреспондентом курса согласно условиям аккредитива, а если платеж по резервному аккредитиву производится банком, рассчитывается сумма выплат в соответствии с курсом, указанным в аккредитиве. Возникающие при этом курсовые разницы относятся на счет приказодателя резервного аккредитива. В случае, когда оплата по резервному аккредитиву производится уполномоченным банком, платежи банку-корреспонденту (в пользу бенефициара) производятся, как правило, в течение 3, но в любом случае не более 7 дней после получения документов по резервному аккредитиву или в сроки, указанные в аккредитиве.
Суммы по резервному аккредитиву списываются с соответствующих балансовых счетов банка в корреспонденции с корреспондентскими счетами. Указанное списание оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы банка, второй - в аккредитивное дело. При исполнении банком своих обязательств по выставленному им аккредитиву, банк возмещает свои затраты за счет средств валютного покрытия или путем списания средств с текущего счета приказодателя в соответствии с выданным им генеральным (разовым) обязательством или, в зависимости от формы обеспечения по резервному аккредитиву, предпринимает иные действия для получения возмещения (реализует залоговое право и др.).
Закрытие аккредитива.
Резервный аккредитив закрывается после истечения срока для предоставления документов по резервному аккредитиву или после даты последнего платежа. Оформление закрытия резервных аккредитивов, согласно условиям которых оплата производится непосредственно банком-эмитентом, осуществляется в течение 10 рабочих дней после истечения срока для представления документов по резервному аккредитиву или после даты последнего платежа.
Резервные аккредитивы, по которым полномочия на осуществление оплаты документов предоставлены банкам-нерезидентам, закрываются по истечении срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для пересылки документов от банка-нерезидента до банка, и дополнительных 10 дней, а по резервным аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт - на следующий рабочий день после получения от банка-корреспондента дебетового авизо или требования о возмещении производственных платежей.
Если банку-корреспонденту для осуществления платежей по аккредитиву банком-эмитентом было предоставлено валютное покрытие, которое не было полностью выплачено, закрытие резервного аккредитива производится после получения от банка-корреспондента авизо о зачислении на счет банка суммы неиспользованного остатка или разрешения на дебетование его счета в банке. Если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены, уполномоченный банк вправе требовать от банка-корреспондента проценты на эту сумму за пользование средствами банка за период от даты истечения срока для представления документов по резервному аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая.
Статьи по теме:
Финансовые показатели МСК «АсСтра»
Финансовый анализ деятельности АсСтра проведен по данным публикуемой бухгалтерской отчетности с элементами внутрихозяйственного анализа по данным аналитического и синтетического учета. Для анализа финансовой деятельности различных сторон страховой компании использовались, как абсолютные показатели, ...
Результаты реализации реформы
Сегодня закон находится на стадии своей реализации. Рассмотрим более подробно результаты реформы и сделаем выводы о необходимости дальнейших мероприятий. Общепризнанными критериями оценивания наиболее часто выступают следующие индикаторы: действенность, эффективность и целесообразность. Под действе ...
Механизм предоставления кредитов в филиале
«Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»
Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, рас ...