Оценка кредитоспособности ООО «Фортуна» по методике Сбербанка РФ

Оборачиваемость оборотных активов:

Средняя стоимость оборотных активов =(1400394+1407861)/2=1404127,5

Объем дневных продаж Н.П.=4846422/90=53849

К.П.=1333315/90=14814

Оборачиваемость Н.П.=1404127,5/53849=26

К.П.=14044127,5/14814=94

Увеличение оборачиваемости оборотных активов на=94-26=68 раз

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

Средняя дебиторская задолженность=(17611+59967)/2=38789

Оборачиваемость Н.П.=38789/53849=0,72

К.П.=38789/14814=2,61

Увеличение оборачиваемости дебиторской задолженности на=2,61-0,72=1,89 раз

Оборачиваемость запасов:

Средняя стоимость запасов=(1108707+911224)=1009965

Оборачиваемость Н.П.=1009965/53849=18

К.П.=1009965/14814=68

Увеличение оборачиваемости запасов на=68-18=50 раз

Динамика оборачиваемости оборотных активов, дебиторской задолженности и запасов изменяется в сторону увеличения, что свидетельствует о деловой активности предприятия.

Динамика коэффициентов абсолютной ликвидности в большей степени определяется динамикой остатков денежных средств на расчетном счете при стабильной тенденции увеличения краткосрочных обязательств. Средние остатки достигают уровня 207178 руб. в 1 квартале 2012 года, соответственно коэффициент абсолютной ликвидности достигает максимального значения по состоянию на 01.04.07 - 16% (2 категория, достаточное значение - 20%).Удельный вес дебиторской задолженности в 2011 году был незначительный (составлял около 1% в валюте баланса), т.о. динамика значений коэффициентов абсолютной и срочной ликвидности практически совпадают. В 1 квартале 2012 года дебиторская задолженность достигла уровня 4 % в валюте баланса, соответственно коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) увеличился до 20% (максимальное значение за рассматриваемый период) - 3 категория (менее 50 %).Предприятие поддерживает текущую ликвидность на протяжении всего рассматриваемого периода на достаточном уровне (более 1); значение коэффициента текущей ликвидности позволяет отнести его ко второй категории - предприятие имеет возможность покрыть свои краткосрочные обязательства путем мобилизации всех оборотных активов (не прибегая к реализации основных средств). Значения коэффициента соотношения собственных и заемных средств изменяются в пределах от 2 % до 9 %, имеют положительную динамику, однако, эти значения относятся к третьей категории (минимум для предприятий торговли – 40 %). Рентабельность продукции составляет в среднем 6 % (2 категория). Рентабельность вложений в предприятие составляет в среднем 10 %.

Таким образом, ООО “Фортуна” относится ко второму классу кредитоспособности по “Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами” № 285-р, что характерно практически для всех торговых организаций (88% валюты баланса составляют краткосрочные обязательства перед поставщиками, дебиторская задолженность намного меньше кредиторской), однако, его финансовое положение можно охарактеризовать как финансово устойчивое, о чем свидетельствует динамика выручки и прибыли от реализации. Кредитование требует взвешенного подхода, что не исключает возможности кредитования при условии предоставления ликвидного обеспечения.

Статьи по теме:

Понятие банковского менеджмента
Понятие «менеджмент» можно рассматривать с трех сторон: как систему экономического управления, как орган управления (аппарат управления), как форму предпринимательской деятельности. Менеджмент (англ., management - управление) в общем виде можно определить как систему экономического управления произ ...

Управление процессом банковского обслуживания крупных корпоративных клиентов
Общеизвестно, что большинство казахстанских предприятий, будучи клиентами банков, на разных стадиях своего жизненного цикла сталкивались с проблемами «плохого» банковского обслуживания. Грамотное и своевременное решение реальных проблем, а также прогнозирование и упреждение новых, несомненно, позво ...

Организация кассовой работы
Правовые основы функционирования денежной системы и ор­ганизации расчетов в Российской Федерации регламентируются Законом «О денежной системе Российской Федерации», приня­тым 25 сентября 1992 г. Функция организации денежного оборота возложена на Центральный банк Российской Федерации. Прави­ла прове ...