На основе данных таблицы 7 рассчитываются показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность банка. Анализ и оценка деятельности банка по осуществлению им активно-пассивных операций производятся путем сопоставления расчетных значений коэффициентов с их рекомендуемыми значениями (таблица 8).
Таблица 8 - Структура деятельности банка в активно – пассивных операциях
Показатель |
Результаты анализа |
Рекомендуемое значение |
Формула расчета | |||
2002 |
2003 |
2004 | ||||
1 |
Уровень кредитной деятельности |
0,7 |
0,6 |
0,6 |
0,39-0,51 |
Ссуды + межбанковские кредиты / всего активов |
2 |
Уровень инвестиционной деятельности |
0,17 |
0,2 |
0,21 |
0,12-0 |
Ценные бумаги / всего активов |
3 |
Уровень кредитной активности использования привлеченных средств |
0,8 |
0,7 |
0,7 |
0,8 |
Ссуды + межбанковские кредиты / привлеченные средства |
4 |
Уровень привлеченных средств |
0,8 |
0,85 |
0,88 |
0,49 |
Привлеченные средства / всего активов |
5 |
Уровень работающих активов |
0,82 |
0,82 |
0,83 |
0,51 |
Активы, приносящие доход / всего активов |
6 |
Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств |
0,1 |
0,03 |
0,01 |
0,2 |
Межбанковские займы / привлеченные средства |
Расчеты, приведенные в таблице 8, показывают, что на протяжении анализируемого периода банк в основном занимался кредитной и инвестиционной деятельностью. Эти выводы основаны на том, что практически все коэффициенты выше рекомендуемых значений.
Так, коэффициент, определяющий уровень кредитной деятельности все три года находился выше рекомендуемого значения. В связи с этим необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом с целью обеспечения ликвидности баланса. Исходя из расчетного значения уровня кредитной деятельности банка, можно судить и о степени специализации банка в области кредитования.
Показатель, характеризующий уровень инвестиционной деятельности, также как и предыдущий коэффициент выше рекомендуемого значения. Исходя из этого, можно сделать вывод, что банк проводит агрессивную инвестиционную политику. Положительная динамика показателя за анализируемый период свидетельствует о повышении инвестиционной активности банка, а также о повышении уровня его специализации по осуществлению операций с ценными бумагами и соответственно об активизации инвестиционной политики банка.
Изучая характер динамики изменения значений показателя, характеризующего уровень кредитной активности использования привлеченных средств, и темпы его изменения за анализируемый период, можно сделать следующие выводы. Значение этого показателя практически не изменялось эти три года, что свидетельствует о стабильной и определенной кредитной политике, проводимой банком. В связи с этим можно говорить о четкой стратегии банка в области управления активными операциями, и в первую очередь кредитными; о низкой зависимости его деятельности от конъюнктуры кредитного рынка; и в конечном счете об уменьшении кредитного и процентного рисков.
Статьи по теме:
Операции Национального банка
В соответствии со ст. 52 БК и п. 14 Устава НБ, к операциям, осуществляемым НБ, относятся: 1. кредитование банков в порядке рефинансирования; 2. расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе НБ, и иных организаций в случая ...
Теоретические основы банковского
менеджмента
Деятельность любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики требует соответствующего управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности. Термин менеджмент (англ. management — управление ...
Организация кассовой работы
Правовые основы функционирования денежной системы и организации расчетов в Российской Федерации регламентируются Законом «О денежной системе Российской Федерации», принятым 25 сентября 1992 г. Функция организации денежного оборота возложена на Центральный банк Российской Федерации. Правила прове ...